Planes de archivo de contenidos y servicios disponibles para los no-U. S.participants pueden ser diferentes de las disponibles para los participantes de Estados Unidos. soluciones del plan de acciones para los empleados son ofrecidos por ETRADE Financial Corporate Services, Inc. en relación con las soluciones del plan social que ofrece, E * Trade Financial Corporate Services, Inc. utilice los servicios del ETRADE Valores LLC para disponer de las cuentas de corretaje participante del plan de acción. ETRADE Securities LLC y E * Trade Financial Corporate Services, Inc. son empresas independientes, pero afiliadas. Las leyes, reglamentos y resoluciones que dirigirán los productos, servicios, publicaciones y servicios ofrecidos por ETRADE Financial Corporate Services, Inc. y sus filiales están sujetas a diversas interpretaciones y cambios frecuentes. ETRADE Servicios Financieros corporativa, Inc. y sus filiales no garantizan estos productos, servicios y publicaciones contra diferentes interpretaciones o modificaciones posteriores de las leyes, reglamentos y resoluciones. ETRADE Servicios Financieros corporativa, Inc. y sus filiales no proporcionan la contabilidad legal o fiscal. Siempre consulte a sus propios asesores legales, contables y fiscales. Al 30 de junio de 2015, Equity Edge Online fue una clasificación más alta en la lealtad y la satisfacción general en el 2012, 2013, 2014, y 2015 Benchmark Grupo Cinco Administración del Plan de Estudio y presentación de informes financieros Estudio de Referencia. Grupo Cinco, LLC no está afiliada con E * Trade Financial Corporate Services, Inc. o de la familia ETRADE financiera de las empresas. POR FAVOR LEA LA INFORMACIÓN IMPORTANTE A CONTINUACIÓN. Valores y futuros productos y servicios ofrecidos por ETRADE Securities LLC, miembro de FINRA / SIPC / NFA. servicios de asesoramiento de inversión se ofrecen a través ETRADE Capital Management, LLC, un asesor de inversiones registrado. productos y servicios bancarios son ofrecidos por ETRADE banco, una caja de ahorros federal, miembro de la FDIC. o sus subsidiarias. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC y ETRADE Banco son empresas independientes, pero afiliadas. de respuesta del sistema y acceder a la cuenta los tiempos pueden variar debido a una variedad de factores, incluyendo el volumen de operaciones, las condiciones del mercado, el rendimiento del sistema y otros factores. 2016 ETRADE Financial Corporation. Todos los derechos reservados. Derechos de autor ETRADE PolicyIf recibirá una opción de compra de acciones como pago por sus servicios, es posible que tenga ingresos cuando reciba la opción, cuando se hace ejercicio de la opción, o cuando se deshaga de la opción o acciones recibidas cuando se hace ejercicio de la opción. Hay dos tipos de opciones sobre acciones: Opciones concedidas en virtud de un plan de compra de empleado o un plan de opciones sobre acciones como incentivo (ISO) son las opciones sobre acciones legales. Las opciones sobre acciones que se conceden ni en virtud de un plan de compra de los empleados, ni un plan de ISO son las opciones sobre acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Base imponible y no imponible. para la ayuda en la determinación de si se le ha concedido una una opción sobre acciones no estatutaria o reglamentaria. Estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de acciones, por lo general no incluyen ninguna cantidad en su ingreso bruto cuando se recibe o se ejercita la opción. Sin embargo, usted puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año se ejercita una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que compró mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de periodo especial de sujeción, que tendrá que tratar el producto de la venta como ingresos ordinarios. Añadir estas cantidades, que son tratados como los salarios, a la base de las acciones en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición existencias. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de acciones, así como las reglas para cuando se reportó ingresos y cómo se informa sobre la renta a efectos del impuesto sobre la renta. Incentivos de Opciones - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), el ejercicio de un incentivo de la opción de la Sección 422 (b). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (en su caso) que se informaron en su declaración. Empleado Plan de Compra - Después de la primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción concedida con arreglo a un plan de compra de acciones de los empleados, que debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), transferencia de acciones adquiridas a través de un Plan de Acciones para Empleados de compra bajo Sección 423 (c). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital e ingresos corriente que haya reportado en su declaración. No estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción sobre acciones no estatutaria, la cantidad de ingresos para incluir y el tiempo de incluirlo depende de si el valor de mercado de la opción se puede determinar fácilmente. Fácilmente Determinado valor justo de mercado - Si una opción se negocia de manera activa en un mercado establecido, se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Consulte la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar el ingreso de una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. No es fácilmente determinado valor justo de mercado - La mayoría de las opciones no estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no estatutarias sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay hecho imponible cuando se concede la opción pero se debe incluir en los ingresos el valor justo de mercado de las acciones recibidas en el ejercicio, menos el importe pagado, cuando se hace ejercicio de la opción. Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que ha recibido mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Esta página fue revisada o Actualización: 20 de septiembre de 2016IMPORTANT AVISO: ETRADE Singapur ha suspendido operaciones de corretaje efectiva 02 de septiembre de 2016, ETRADE de Valores (Hong Kong) Limited, Singapur (Singapur ETRADE) ha discontinuado sus operaciones de bolsa en Singapur. Si usted es un cliente actual de ETRADE de Valores, por favor ingrese para tener acceso a su cuenta. Buscando información sobre una cuenta cerrada basta con acceder con su nombre de usuario y la contraseña más reciente para acceder a estados de cuenta anteriores u otros documentos. 2016 ETRADE Financial Corp. Todos los derechos reservados. ETRADE es una marca registrada y el logotipo ETRADE es una marca comercial de ETRADE FINANCIERA Corp. Non-calificados de Opciones sobre ejercicio de opciones para comprar acciones de la compañía a un precio inferior al del mercado desencadena una factura de impuestos. La cantidad de impuestos que usted paga cuando vende las acciones depende de cuando se venda. Una manera de recompensar a los empleados Una de las estrategias utilizan las empresas para recompensar a los empleados es darles opciones para comprar una cierta cantidad de las acciones companyrsquos por un precio fijo después de un período de tiempo definido. La esperanza es que por el momento las opciones employeersquos vestmdashthat es decir, en el momento en que el empleado realmente pueden ejercer las opciones para comprar acciones en el conjunto pricemdashthat el precio de mercado de las acciones habrá aumentado, por lo que el empleado recibe las acciones por menos de la precio de mercado actual. Si yoursquore un ejecutivo, algunas de las opciones que recibe de su empleador puede ser no calificados opciones sobre acciones. Estas son las opciones que donrsquot califican para el tratamiento fiscal más favorable dado a opciones de acciones. En este artículo, yoursquoll aprender las consecuencias fiscales de ejercicio de opciones de acciones no calificadas. Letrsquos asumen que recibe opciones sobre acciones que se negocian activamente en un mercado establecido como el NASDAQ, pero que las opciones a sí mismos arenrsquot negocian. La captura de impuestos es que cuando se hace ejercicio las opciones de compra de acciones (pero no antes), que tiene la renta imponible igual a la diferencia entre el precio de las acciones establecido por la opción y el precio de mercado de las acciones. En la jerga de impuestos, eso es llamado el elemento de compensación. El elemento de compensación elemento de compensación es básicamente la cantidad de descuento que se obtiene al comprar las acciones al precio de ejercicio de la opción en lugar de al precio de mercado actual. Se calcula el elemento de compensación restando el precio de ejercicio del valor de mercado. El valor de mercado de las acciones es el precio de las acciones en el día a ejercer sus opciones para comprar las acciones. Se puede utilizar el promedio de los precios máximos y mínimos que se negocia la acción para ese día. El precio de ejercicio es la cantidad que usted puede comprar las acciones de acuerdo con su contrato de opción. Y herersquos lo bueno: Su empresa debe informar el elemento de compensación como una adición a su salario en su Formulario W-2 en el año en que se ejercita las opciones. Esto significa que el IRS sabe todo acerca de su ganancia, y lo trata como, los ingresos de compensación, al igual que su salario. Usted tendrá que pagar impuestos sobre la renta y los impuestos del Seguro Social y Medicare en el elemento de compensación. ¿Cuándo tengo que pagar impuestos sobre mis opciones Lo primero es lo primero: Usted donrsquot tiene que pagar un impuesto a su yoursquore concedieron esas opciones. Si se le da un acuerdo de opción que le permite comprar 1.000 acciones de la compañía, se le ha concedido la opción de compra de acciones. Esta subvención por sí mismo isnrsquot gravable. Itrsquos sólo cuando realmente ejercer dichas opciones y cuando posteriormente vender las acciones que se han comprado que tiene operaciones gravadas. ¿Cómo usted reporta sus operaciones de opciones de valores depende del tipo de transacción. Por lo general, las transacciones de Opciones no calificados pasivos se dividen en cuatro categorías posibles: Usted ejercita su opción de compra de las acciones y que se aferran a las acciones. Usted ejerce su opción de compra de las acciones, y luego a vender las acciones el mismo día. Se ejercita la opción de compra de las acciones, y luego los venden dentro de un año o menos después del día en que los compró. Se ejercita la opción de compra de las acciones, entonces los venden más de un año después del día en que los compró. Cada uno de estos cuatro escenarios tiene sus propios problemas fiscales como los cuatro ejemplos siguientes muestran impuestos. 1. Usted ejercita su opción de compra de las acciones y se aferran a ellos. En esta situación, usted ejerce su opción de compra de las acciones, pero no se venden las acciones. Su elemento de compensación es la diferencia entre el precio de ejercicio (25) y el precio de mercado (45) en el día que ejerce la opción y compra de dichas acciones, multiplicado por el número de acciones que haya adquirido. 45 menos 25 de 20 x 100 acciones 2.000 20 Tiempos 100 acciones de 2.000 Su empleador recoge el importe elemento de compensación (2.000) en la casilla 1 (salarios) de su 2015 Formulario W-2. ¿Por qué es reportado en su W-2 Porque itrsquos considerados ldquocompensationrdquo a usted, al igual que su salario. Así que a pesar de que todavía havenrsquot visto ningún beneficio real de la venta de las acciones, yoursquore todavía a imposición en el elemento de compensación justo como si hubiera recibido un bono de 2,000 en efectivo. ¿Y si por alguna razón el elemento de compensación no está incluido en el Cuadro 1 Itrsquos todavía se considera parte de su salario, por lo que debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos para el año en que se ejercita la opción. 2. Usted ejercita su opción de compra de las acciones y luego los venden el mismo día. Al igual que en el ejemplo anterior, el elemento de compensación es de 2.000, y su empleador incluirá 2.000 en 2015 ingreso en su Forma W-2. Si ellos no, debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos de 2015. A continuación, usted tiene que reportar la venta real de la acción en sus 2015 Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital, Parte I. Debido a que usted vende las acciones justo después de que lo compró, la venta que cuenta como a corto plazo (es decir, fue propietario la acción por un año o lessmdashless de un día en este caso). En este ejemplo, la fecha de adquisición es la fecha 06/30/2015 y se vende también es 06/30/2015. Entonces usted tiene que determinar si usted tiene una ganancia o pérdida. En este ejemplo, la base del costo de sus acciones es de 4.500, y el precio de venta es de 4.490. El 10 (de la Comisión), es su pérdida de capital a corto plazo. ¿Cómo determinamos estas cantidades la base de costos es su costo original (el valor de la acción, que consiste en lo que pagó, más el elemento de compensación que usted tiene que declarar como ingreso de la compensación en su Formulario 2015 1040). Por lo tanto, la base de costos es, es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (25 x 100 2500), además de los 2.000 de la compensación informado en su 2015 Formulario W-2. Por lo tanto, la base de costo total de sus acciones es de 4.500 (2.500 de 2.000). El precio de venta es el precio de mercado por acción en la fecha de venta (45) veces el número de acciones vendidas (100), lo que equivale a 4.500. A continuación, se restan las comisiones pagadas por la venta (10, en este ejemplo) para llegar a 4.490 como su precio de venta final. Yoursquoll probablemente recibirá un 2015 Formulario 1099-B del agente que maneja su opción de compra y venta. El impreso debe mostrar 4.490 como sus ingresos de la venta. Restando el precio de venta (4.490) de su base de costos (4500), se obtiene una pérdida de 10. Recuerde, que en realidad salió muy por delante (incluso después de impuestos) ya que vendió acciones por 4.490 (después de pagar la comisión 10) que se comprado por sólo 2.500. 3. Se ejercita la opción de compra de las acciones y luego venderlos dentro de un año o menos después del día en que los compró. Una vez más, el elemento de compensación de 2000 (calculado como en los ejemplos anteriores) se considera un ingreso gravable y debe incluirse en el recuadro 1 del Formulario 2015 W-2. Si no es así, debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos de 2015. Debido a que usted vende las acciones, debe reportar la venta en el 2015 Anexo D. La venta de las acciones se considera una transacción a corto plazo, porque usted era dueño de la población de menos de un año. En este ejemplo, la fecha de adquisición es 06/30/2015, la fecha de venta es 15/12/2015, el precio de venta es de 4.990, y la base de costo es de 4.500. La ganancia de capital a corto plazo es la diferencia de 490 (4,900-4,500). ¿Cómo llegamos a estas figuras, el precio de venta (4.990) es el precio de mercado en la fecha de venta (50) veces el número de acciones vendidas (100), o 5.000, menos las comisiones que pagó cuando vendió (10). El Formulario 1099-B de la manipulación de su venta corredor debe informar de 4.990 como el producto de su venta. La base de costo es el precio real que pagó por las acciones veces el número de acciones (25 veces 100 2,500), más el elemento de compensación de 2.000 para un total de 4.500. Por lo que la ganancia es de 490, la diferencia entre su base y el precio de venta, y se grava como ganancia de capital a corto plazo en la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. 4. Usted ejercita la opción de compra de las acciones, y luego los venden más de un año después del día en que los compró. El precio de mercado en 6/30/2011 Comisión pagó a la venta: Número de acciones: El elemento de compensación del 2000 es el mismo que en los ejemplos anteriores y debería haber aparecido en el recuadro 1 de su W-2 para el año 2011 (el año de haber hecho ejercicio las opciones de compra de las acciones.) Debido a que esta transacción se produjo en un año anterior, que donrsquot tiene que pagar impuestos sobre el elemento de compensación de nuevo ahora itrsquos considerada como parte del costo de su precio de compra base para la acción. A continuación, debe reportar la venta de las acciones en su Anexo D 2015, Parte II porque itrsquos una operación a largo plazo que poseía las acciones por casi 18 meses. Al igual que en el ejemplo anterior, la ganancia de la venta de acciones es de 490, calculado de la misma manera (4,990 Precio de venta - 4,500 base de costo). Pero ahora la ganancia 490 es una ganancia a largo plazo, por lo que sólo tiene que pagar el impuesto a la tasa de ganancias de capital, lo que probablemente va a ser mucho más bajos que sus cosas de ingresos regulares para recordar que se haya estimado opciones sobre acciones Cuando se le concede no calificado opciones sobre acciones, obtener una copia del contrato de opción de su empleador y se leen con cuidado. Su empleador está obligado a retener los impuestos sobre el elemento de compensación, pero a veces sucede que doesnrsquot correctamente. En uno de los casos que conocemos, un departamento de nómina employeersquos no retuvo impuestos sobre la renta federal o estatal. Ejerció sus opciones mediante el pago de 7.000 y vendió las acciones en el mismo día de 70.000 a continuación, se utiliza la totalidad del producto (además de dinero en efectivo adicional) en el trato, para comprar un coche de 80.000, dejando muy poco efectivo en la mano. Llegado el momento de la declaración de impuestos del año siguiente, que era extremadamente angustiado al saber que le debía impuestos sobre el elemento de compensación de 63.000. Donrsquot deje que esto ocurra a usted. Los empleadores deben informar el ingreso de un ejercicio de 2015 no calificados Opciones de Acciones en la casilla 12 del 2015 Formulario W-2 utilizando el código de ldquoV. rdquo El elemento de compensación ya está incluido en los cuadros 1, 3 (si procede) y 5, pero es también informaron por separado en la casilla 12 para indicar claramente la cantidad de indemnización derivada de un ejercicio de opciones sobre acciones no cualificado. TurboTax Premier Edition ofrece ayuda adicional con las inversiones y puede ayudarle a obtener los mejores resultados bajo la ley tributaria. A partir de acciones y bonos a los ingresos por alquiler, TurboTax Premier ayuda de que se hacen sus impuestos derecha El artículo anterior está destinado a proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento de la población que no da tributaria personalizada, inversión, legal, u otro negocio y asesoramiento profesional. Antes de tomar cualquier acción, siempre se debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para el asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualesquiera otros asuntos de negocios y profesionales que usted y / o su empresa afectan. Oferta Detalles importantes y Revelaciones Fecha límite de presentación: el plazo de presentación del IRS para el año fiscal 2015 es del 18 de abril de, 2016 (a excepción de los residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha límite del IRS para el año fiscal 2015 es del 19 de abril de, 2016). Trate de abierto / De pago cuando presenta: la fijación de precios en línea y móvil TurboTax se basa en su situación fiscal y varía según el producto. Libre 1040EZ / A Estado Libre ofrecen sólo está disponible con TurboTax Federal Free Edition oferta pueden cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de imprimir o enviar por archivo y están sujetos a cambios sin previo aviso. El ahorro y las comparaciones de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. ofertas de descuentos especiales pueden no ser válidos para los teléfonos compras en la aplicación. TurboTax CD / Descarga de productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de las declaraciones de impuestos federales y electrónica federal libre de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para eFiling rendimientos estatales. honorarios e-file no se aplican a los rendimientos del estado de Nueva York. El ahorro y la comparación de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: requiere acceso a Internet de mensajes y datos estándar de tarifas se aplican a descargar y utilizar la aplicación móvil. Más rápido posible devolución: devolución de impuestos más rápido con Efile y devolución de impuestos depósito directo plazos variará. TurboTax pagar por fuera de su reembolso federal: Un X, XX reembolso Comisión de servicio de procesamiento se aplica a este método de pago. Los precios están sujetos a cambios sin previo aviso. Este beneficio está disponible con productos TurboTax federales, con excepción de las ofertas de paquetes TurboTax Home amp / QuickBooks por cuenta propia de negocios. Acerca de los expertos en productos TurboTax: Atención al cliente y soporte de producto varían según la época del año. Acerca de los expertos fiscales acreditados: servicio de asesoramiento fiscal en vivo está disponible a través del teléfono para sus más duras preguntas tasas de impuestos pueden aplicar. Servicio, los niveles de experiencia, horas de funcionamiento y la disponibilidad pueden variar y están sujetas a restricciones y cambios sin previo aviso. No está disponible para los clientes de negocios TurboTax. 1 en ventas de software de impuestos: En base a los datos de ventas agregadas para todos los impuestos el año 2014 productos de TurboTax. Los más populares: TurboTax Deluxe es nuestro producto más popular entre los usuarios de TurboTax en línea con situaciones fiscales más complejos. Sobre AboutHow para evitar el pago doble de impuestos sobre los empleados opciones sobre acciones que tome parte en un plan de opciones sobre acciones para empleados o compra de acciones en el trabajo podrían pagar de sus impuestos mdash quizá por un mdash mucho si donrsquot comprenden una exigencia de información que entró en vigor en 2014. En el marco del requisito, todos los corredores deben informar base de costos en el Formulario 1099-B para el ganado que era a la vez adquirido y vendido a partir del 1 de enero de 2014, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra de una manera que podría dar lugar a una doble imposición, a menos que el empleado hace un ajuste en el Formulario 8949. El nuevo requisito no se aplica a acciones restringidas otorgado a los empleados. ldquoItrsquos muy confuso y aterrador, rdquo, dice Barbara Baksa, director ejecutivo de la Asociación Nacional de Profesionales del plan Stock. ldquoThe Lo importante no es suponer que la base de costos aparece en el Formulario 1099-B es correcta. Hay que tener confianza en su comprensión de cómo funciona esto para informar del ajuste y no tener miedo al IRS lo tratará como un error en su part. rdquo de la compensación es común en el área de la bahía, especialmente en tecnología. Los empleados que vendieron acciones de la compañía el año pasado deberán comenzar a recibir sus 1099 a mediados de febrero. El IRS no ha salido de su manera de advertir a los contribuyentes acerca de esta bomba de tiempo. Los empleados deben prestar mucha atención a todo lo que reciben de sus empresas empleadoras y de corretaje y considerar seriamente el consultar con un profesional de impuestos. Las casas de bolsa usan la Forma 1099-B de reportar la venta de acciones y otros valores a los clientes y el IRS. Base de costos es lo que pagó por las acciones, incluidas las comisiones. Las ganancias son lo que obtuvo de la venta, después de comisiones. En una venta de acciones normal, la diferencia entre su base de costos y ganancias se registra como una ganancia o pérdida de capital en el Anexo D. Fin de la historia. Sin embargo, las acciones adquiridas en virtud de una opción empleado o plan de compra es diferente. Al menos algunas de sus ganancias se considera la compensación y grava como renta ordinaria. Se incluye como salarios, en el recuadro 1 del Formulario W-2. Sin embargo, la venta también debe declararse en el Anexo D. Y ahí radica el problema: a menos que ajuste su base de costos, mediante la adición del componente de compensación, esa cantidad será gravado dos veces mdash como ingreso ordinario y una ganancia de capital. A partir de 2011 hasta 2013, los corredores tenían la opción de hacer este ajuste para el empleado y la presentación de informes de la base correcta de costos en el Formulario 1099-B. Y la mayoría lo hizo. Bajo las nuevas reglas, los corredores no pueden realizar este ajuste en acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2014, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra. Sólo pueden informar de la base no ajustada, o lo que el empleado pagado por las acciones. Para evitar la doble imposición, el empleado debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. Advertencia: No use la casilla ldquo1g Adjustmentsrdquo en el Formulario 1099-B para realizar este ajuste, que es algo completamente distinto. La información necesaria para realizar el ajuste será probablemente en materiales complementarios que vienen con su 1099-B. de opciones sobre acciones Letrsquos ejemplo empezar con un ejemplo sencillo: Digamos que se le otorgó una opción para adquirir acciones de su entidad a 10 dólares por acción. (Vamos a suponer que esto es una opción nonqualified opciones de acciones son un poco diferentes, pero también caen bajo el nuevo requisito.) Cuando la población se encuentra en 30, usted ejercita su opción y vender al mismo tiempo la acción. Usted tiene una ganancia de 20. Todo ello es un ingreso ordinario. ldquoThe empresa retendrá impuestos e informar que el 20 en su W-2 como ingresos. El agente emitirá un 1099 para la venta. Incluirá una base de costo de 10, lo que pagó por las acciones. Sin embargo, su base es realmente 30, dice rdquo Baksa. Para evitar el pago de impuestos en el que el 20 por dos veces, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. ¿Qué pasa si ejerció la opción en 2014, cuando el precio de mercado es de 30, pero aferrarse a la acción y lo venden por 40 en 2015 En este caso , se añadirán 20 a W-2 para el año 2014, pero wonrsquot obtener un 1099-B para el año 2014. para el año 2015, obtendrá un 1099-B muestra 10 en la base del costo y 40 en beneficio de la venta. Para evitar la doble imposición en el 20, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. El restante 10 se grava como ganancia de capital. Para las acciones adquiridas en virtud de un plan de compra de los empleados, el ajuste depende de cuánto tiempo se mantiene la acción después de la compra. Los escenarios son demasiado complejas para dar ejemplos en este punto. Tenga en cuenta que las nuevas normas se aplican sólo a acciones adquiridas en 2014 o más tarde bajo estos planes. Itrsquos no está claro lo que adquirió medios. Algunas casas de bolsa están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se concedieron en la fecha de adquisición algunos están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se ejerció. Para los planes de compra de acciones, la fecha de adquisición suele ser la fecha de compra, dice Baksa. En cualquier caso, para la acción que fue adquirida en virtud de uno de estos planes antes de 2014, los corredores tienen la opción de reportar la base adecuada (ajustado) o una base equivocada (no ajustado). No todos los corredores están informando de la misma manera. Por coherencia, algunos corredores, incluyendo E-Comercio y la fidelidad, reportarán la base no ajustada para todas las acciones vendidas en 2014 en virtud de estos planes, independientemente de cuándo se adquirieron. La fidelidad incluirá base ajustada en un documento suplementario. Charles Schwab está tomando un enfoque para las opciones sobre acciones y otro para los planes de compra de acciones. Se observa que las opciones que normalmente no se consolidan, o estén disponibles para la venta, por lo menos durante un año después de la fecha de concesión. Como resultado de ello, muy pocos clientes vendieron acciones en 2014, que también fue concedida en 2014. Así que para el año 2014, se informará base ajustada para todas las acciones adquiridas a través de opciones. Para 2015 y en adelante, se informará base no ajustada por todas las acciones de opción. Para las acciones adquiridas en virtud de planes de compra de acciones para empleados, sin embargo, Schwab informará base no ajustada por todas las acciones, independientemente del momento en que fueron adquiridos. Intuit, el fabricante de Turbo Tax, dice que los empleados que utilizan su software de preparación de impuestos serán capaces de hacer los ajustes correctos a través del proceso de la entrevista. ldquoRegardless de cómo el corredor informa que, vamos a hacer las cosas bien, rdquo, dice Bob Meighan, vicepresidente de TurboTax. Sin ajuste necesario Bruce Brumberg, fundador de Mystockoptions, dijo que la mayoría de personas que vendieron acciones adquiridas a través de opciones de compra o planes tendrán una compensación de ingresos y la necesidad de realizar un ajuste en el Formulario 8949 (a menos que el corredor ha realizado el ajuste). Las únicas veces que no tienen una compensación, y no es necesario hacer un ajuste, es si: bullExercised una opción de incentivo y se mantienen durante el tiempo suficiente para obtener una disposición de clasificación (al menos dos años desde la fecha de concesión y un año después de la compra) . bullExercised una opción de incentivo y vendido las acciones por menos de lo que pagaron. bullSold acciones adquiridas a través de un plan de compra por menos del precio de compra en una disposición de clasificación. Los nuevos requerimientos de información no se aplican a las acciones restringidas. Empleados nada por acciones restringidas pagan. Cuando se confiere, todo el valor de la fecha de adquisición es tratado como compensación y se añade a su W-2 para ese año. Supongamos que un empleado obtiene de valores que vale 1.000 cuando chalecos y 1.500 cuando se vende restringido. El 1000 es tratado como compensación y se añadieron a los employeersquos W-2. Cuando la acción se vende, el agente enviará un 1099-B muestra los ingresos por ventas de 1.500. Nunca ha tenido que proporcionar una base de costos en el 1099-B, y todavía doesnrsquot. Algunos podrían proporcionar una base de costo y si lo hacen, por lo general es la base ajustada, que es de 1.000. Kathleen Pender es columnista del San Francisco Chronicle. Valor Neto corre martes, jueves y domingos. E-mail: Blog kpendersfchronicle: blog. sfgate / pender Twitter: kathpender carga
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